库存现金核算 资金周转率的计算与优化

什么是库存现金？

库存现金是指企业所拥有的现金、银行存款、支付宝、微信支付等短期流动现金资产。作为企业的一项重要资产，库存现金的管理对于企业的日常运营和长远发展至关重要。其中一项管理手段就是库存现金核算，这可以帮助企业了解自己现金的存贮情况，核算自己企业的财务状况，更好地进行资金运作，以优化资金周转率。

资金周转率的计算方式

资金周转率是衡量企业资金运转效率及其满足生产、运营需要的能力的指标，其计算方式为：资金周转率 = 营业收入÷平均资产总额。其中，平均资产总额可以通过一个会计年度的资产总额之和除以2来得到，也可以通过取两个会计期间末资产总额相加除以2来得到。企业需要对自己的资金周转率进行核算，以便优化现金管理和资源配置，找到提高企业的资金周转率的最佳方法，实现企业的长期发展目标。

优化库存现金管理 方式

在优化现金管理方面，企业可以采用以下几种方式：

1.有效控制库存

合理的库存水平有助于提高资金周期转换率，减轻公司的流动资金压力。每个公司都应当确定自己的“安全库存”数量，一旦达到这一水平，就应暂停，不再向库存投放。此外，设定交货期限、实行单据结算制度、采用物流控制及计划控制等手段都有助于有效控制库存。

2.出售老旧、闲置物资

闲置资产会影响企业的现金流量，建议对老旧、闲置物资进行定期清点，对于没有使用价值、质量不好或无法维修的物品及时处理，尽快变现。

3.优化账期及账龄

在与销售商谈判结账期限时，公司应该注意到效用头寸的压力。据此，应以厂家评估的结账期限和变现前提为基础，和销售商进行谈判。企业也可通过引导客户提供保险措施来优化账龄。

4.扩大银行授信规模

银行的授信规模对于企业的现金管理至关重要。银行授信规模的扩大，可提高企业的可借贷资金规模，在企业的应收账款发生困难时提供及时的流动资产。

5.购买财务系统

企业买入财务系统进行管理，有助于改善企业的现金周转率。财务系统便于企业全面管理它的财务状况、财务活动及流动资产和负债的变动。这么做，企业能够在全面的基础上合理、可靠地决策经营工作。

结尾总结

总之，库存现金核算和资金周转率优化对于企业的日常管理和长远发展都非常重要。通过合理控制库存水平、出售老旧、闲置物资、优化账期及账龄、扩大银行授信规模、购买财务系统等方式，企业可以优化现金管理和资源配置，提高企业的资金周转率，实现企业的长期发展目标。