中级财务管理：把握营运资金，稳步提升企业竞争力
微信号：18679110658营运资金是企业经营活动中的核心内容，是企业正常运作必不可少的重要资金。为了稳步提升企业竞争力，企业需要在营运资金管理方面下功夫，从不同维度来优化资金结构和流动性，以实现资金的最优配置和利用。
应收账款的变现能力是企业营运资金的重要组成部分，非常重要。应收账款结构合理、变现能力强的企业，可以减少资金风险、提高资金效益、体现企业可持续发展的能力。因此，企业必须高度重视应收账款管理，完善各项管理流程。
一方面，企业要加强信用管理，把握销售渠道，定期进行信用评估，建立额度管理机制，避免因误判等问题导致资金无法回收。另一方面，企业要提高内控管理，建立健全的应收账款管理流程，对客户资信情况进行审查，开立严格的收款规程，并及时跟踪账款回收情况，避免账款坏账。
二、合理控制存货水平存货是企业最常见的流动资产之一，对企业的资金流动、经营效益、现金流等方面都有重要影响。因此，合理控制存货水平是非常重要的一环。企业需要通过有效的管理方法，进行存货配置、监测和控制。
一方面，企业应当加强库存容量的规划，促进从原材料、半成品到成品的生产和流通，降低企业因存货积压而产生的资金滞留风险；另一方面，企业也需要加强货物销售和库存管理，优化采购、库房和销售三个环节的管理流程、有效控制成品库存周转天数，提高资金利用效率。
三、提高现金流量预测和分析的准确性现金流量是企业生存和发展的重要依据，对企业的经营活动和资金管理都有重要影响。企业应该通过现金流量的预测、分析和管理，实现流动资金的可持续性和稳步增长。
一方面，企业要加强预测系统的搭建，制定有效的现金流量预测模型，科学测算预算的营运资金需求。另一方面，企业要及时进行现金流量分析，对不同行业的现金流量进行对比分析；同时，也需要对营收、成本及开支三个方面进行分析，深入剖析现金流量波动的原因，改善资金营运。
四、积极推行放款业务和协议进行现金管理当企业收到同行或合作企业放款时，可以有效地增加企业的流动资金。通过积极推行放款业务和协议进行现金管理，企业可以实现营运资金的流动化和增值效果。
一方面，企业可以通过财务业务扩张和融资方式的多种手段，积极推行放款业务；另一方面，企业还可以与同行企业、供应商等其他企业签订协议，谈判推进放款的金额和时间，并约定相应的支付期限。这种方式不仅可以增加企业的资本积累，同时也可以回收款项，提高企业资金运转的效率。
五、保持稳定的盈利能力和现金收入企业要有更稳健的财务管理和盈利模式，把握好产品和服务的质量，树立良好的信誉，增加客户维度，提高品牌价值和盈利能力。同时，也需要保持稳定的现金收入，规范管理减少应急资金需求。
一方面，企业要把握市场动态，不断发掘产品服务优势，提高商品附加值和品牌竞争力；另一方面，企业也应该加强管理流程，提高业务流程的效率，并减少业务风险。企业应该根据发展战略和实际需求，积极推行现金管理、财务管理常识，把握营运资金核心。
总之，企业要注重资金流动的及时性、准确性和规范性，加强管理流程，完善财务体系建设，提高资金效益和盈利能力，进而实现企业的持续稳定发展和竞争力提升。
