问题现象： 金蝶精斗云会计财务软件民非制度现金流量表是怎么取数的？
微信号：18679110658解决方案如下：
| 现金流量表 | ||||
| 项 目 | 行次 | 本月数 | 本年累计数 | 备注 |
| 一、业务活动产生的现金流量： | ||||
| 接受捐赠收到的现金 | 1 | 业表[捐赠收入]-表外[非现金资产捐赠收入] | ||
| 收取会费收到的现金 | 2 | 业表[会费收入]-表外[会费收入产生的应收账款] | ||
| 提供服务收到的现金 | 3 | 业表[提供服务收入]-表外[提供服务产生的应收账款+提供服务产生的应收票据-提供服务产生的预收账款] | ||
| 销售商品收到的现金 | 4 | 业表[商品销售收入]+表外[应交增值税销项税额]-{资表[应收款项期末余额-应收账款期初余额]-表外[应收票据+其他应收款+会费收入产生的应收账款+提供服务产生的应收账款]}-表外[应收票据-提供服务产生的应收票据]+{资表[预收账款期末余额-预收账款期初余额]-表外[提供服务产生的预收账款]} | ||
| 政府补助收到的现金 | 5 | 业表[政府补助收入] | ||
| 收到的其他与业务活动有关的现金 | 8 | 业表[其他收入]-表外[处置固定资产、无形资产相关的其他收入]-{表外[其他应收款]-表外[投资应收利息和应收现金股利相关的其他应收款]} | 如果小于0，则以计算结果*-1计入19行 | |
| 现金流入小计 | 13 | 行1+2+3+4+5+8 | ||
| 提供捐赠或者资助支付的现金 | 14 | 表外[提供捐赠相关的业务活动成本] | ||
| 支付给员工以及为员工支付的现金 | 15 | 表外[实际支付给员工及为员工支付的现金] | ||
| 购买商品、接受服务支付的现金 | 16 | 业表[业务活动成本]-表外[提供捐赠相关的业务活动成本]+表外[应交增值税进项税额]+资表[（存货期末余额－存货期初余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）]-{资表[应付款项期末余额-应付款项期初余额]-表外[其他应付款]} | ||
| 支付的其它与业务活动有关的现金 | 19 | 业表[管理费用+其他费用]-表外[无形资产摊销+固定资产折旧+处置固定资产、无形资产相关的其他费用]-资表[（应付工资期末余额-应付工资期初余额）+(其他流动负债期末余额-其他流动负债期初余额）-（其他流动资产期末余额-其他流动资产期初余额）]-表外[其他应付款]-表外[实际支付给员工及为员工支付的现金] | 如果小于0，则以计算结果*-1计入第8行 | |
| 现金流出小计 | 23 | 行14+15+16+19 | ||
| 业务活动产生的现金流量净额 | 24 | 行13-23 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资所收到的现金 | 25 | 资表[（短期投资期末数-短期投资期初数）+（长期债权投资期末数-长期债权投资期初数）+（长期股权投资期末数-长期股权投资期初数）]*-1 | ||
| 取得投资收益所收到的现金 | 26 | 业表[投资收益]-表外[投资应收利息和应收现金股利相关的其他应收款] | ||
| 处置固定资产和无形资产所收回的现金 | 27 | 关联35行，如果35行值小于0，则以35行值*-1计入该行 | ||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 30 | 表外[收到其他投资活动有关的现金] | ||
| 现金流入小计 | 34 | 行25+26+27+30 | ||
| 购建固定资产和无形资产所支付的现金 | 35 | 资表[（固定资产净值期末数-固定资产净值期初数）+（固定资产清理期末数-固定资产清理期初数）+（无形资产期末数-无形资产期初数）+（在建工程期末数-在建工程期初数）]+表外[无形资产摊销+固定资产折旧+处置固定资产、无形资产相关的其他费用-处置固定资产、无形资产相关的其他收入] | ||
| 对外投资所支付的现金 | 36 | 关联25行，如果25行值小于0，则以25行值*-1计入该行 | ||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 39 | 表外[支付其他与投资活动有关的现金] | ||
| 现金流出小计 | 43 | 行35+36+39 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 44 | 行34-43 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 借款所收到的现金 | 45 | 资表[（短期借款期末数-短期借款期初数）+（长期借款期末数-长期借款期初数）] | ||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 48 | 表外[收到其他与筹资活动有关的现金] | ||
| 现金流入小计 | 50 | 行45+48 | ||
| 偿还借款所支付的现金 | 51 | 关联45行，如果45行值小于0，则以45行值*-1计入该行 | ||
| 偿付利息所支付的现金 | 52 | 业表[筹资费用]-表外[借款利息相关的预提费用] | ||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 55 | 表外[支付其他与筹资活动有关的现金] | ||
| 现金流出小计 | 58 | 行51+52+55 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 59 | 行50-58 | ||
| 四、汇率变动对现金的影响额 | 60 | 表外[汇率变动对现金的影响额] | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 61 | 行24+44+59+60 | 平衡检查关系：行61=资产负债表[货币资金期末数]-资产负债表[货币资金期初数] 差额=行61-{资产负债表[货币资金期末数]-资产负债表[货币资金期初数]}，当报表存在差额时，差额计入第19行 |
