问题现象：年初做清算汇缴,使用以前年度损益调整做了调整,导致资产负债表和利润表不存在勾稽关系,怎么处理?
微信号：18679110658解决方案如下：
分两种情况
第一种情况:假如调整金额较小时,直接在当期损益里调整,也就是把以前年度损益调整加入到具体调整的损益项体现(比如调整的是所得税,那就把以前年度损益加入到所得税栏里)
第二种情况:假如调整金额较大时,云会计系统报表不做调整,在报税填报表时直接修改资产负债表里未分配利润的年初数,把调整金额在年初数里直接扣减。
比如
借: 以前年度损益调整 5W
贷:银行存款 5W
借:利润分配——未分配利润 5W
贷:以前年度损益调整 5W
那在填报税报表时,在资产负债表里,货币资金和未分配利润里都在年初数里扣减5W) 这种情况会导致当前年度报税上传的报表年初数和上一年度年底的年底数对不上,就专家而言,只要和税务局说明具体情况是不会追究的,毕竟是要体现公司的实际真实情况。但是必须和当地税务局沟通说明具体情况。
